Jouw pensioen als ondernemer: meer fiscale mogelijkheden dan je denkt

Er zijn maar weinig ondernemers die staan te springen om met hun pensioen aan de slag te gaan. Toch liggen hier volop financiële kansen. Chris Zegers en Patrick Fransen van Evi van Lanschot laten zien dat er juist nu veel mogelijkheden zijn. Zegers: ‘De beste dag om na te denken over je pensioen is vandaag.’

‘Dga’s en zzp’ers laten fiscale kansen liggen om kapitaal voor later op een slimme manier te laten groeien’, is de duidelijke mening van Chris Zegers, managing director bij Evi. ‘Veel ondernemers zeggen: “mijn onderneming is mijn pensioen”. Dat kan goed uitpakken, maar het is ook een risico. Stel dat je alleen de goodwill krijgt uitgekeerd, hoe ver kom je dan? En wat als de winstgevendheid van de BV terugloopt? Door nú vermogen op te bouwen, werk je aan meer financiële rust voor later.’ Hierbij geldt uiteraard dat beleggen voor je pensioen ook risico’s met zich meebrengt: je kunt (een deel van) je inleg verliezen. De fiscale behandeling hangt bovendien af van iemands persoonlijke situatie en kan in de toekomst veranderen.

De Evi vermogenscoaches

Om dga’s en zelfstandigen te helpen de mogelijkheden voor hun pensioen in kaart te brengen, stelt Evi een Pensioenscan als tool op de website beschikbaar. ‘Hiermee krijg je inzicht in waar je staat en hoeveel fiscale ruimte je hebt om bijvoorbeeld te beleggen in je pensioen’, zegt Zegers. ‘En belangrijker nog, onze Evi vermogenscoaches staan klaar om al jouw vragen te beantwoorden.’ 

Dit zijn geen adviseurs die persoonlijk advies geven. Een vermogenscoach luistert naar iemands verhaal, denkt breed mee en geeft informatie en inzicht. Zo helpen zij ondernemers om zelf een goede keuze te kunnen maken. Zegers: ‘Onze mensen zijn dagelijks bezig met de uitdagingen van dga’s en zzp’ers. Daar zit ons specialisme, onze kennis en ervaring.’ 

Box 1, 2 en 3

‘De fiscaliteit rondom box 1, 2 en 3 – ofwel inkomen uit werk en woning, inkomen uit aanmerkelijk belang en inkomen uit sparen en beleggen – speelt een steeds belangrijkere rol bij pensioenopbouw’, stelt fiscaal-financieel expert Patrick Fransen, die tevens verbonden is aan de Evi Academy. ‘Voorheen dachten veel dga’s en zzp’ers dat sparen of beleggen in hun BV of juist in privé de enige routes waren. Maar mede door recente wetgeving zijn er binnen box 1 – via de bancaire lijfrente – in veel gevallen ook andere routes te overwegen.’ 
Daarbij geldt wel de opmerking dat welke manier van pensioenopbouw het meest gunstig is, altijd afhangt van iemands individuele situatie. En bij uitkering na pensionering wordt het opgebouwde kapitaal in box 1 alsnog belast als inkomen, maar vaak tegen een lager tarief dan iemand nu betaalt. Ook hangt de fiscale behandeling af van iemands persoonlijke situatie en kan wet- en regelgeving in de toekomst veranderen.

Bancaire lijfrente 

Dankzij de nieuwe pensioenwet kunnen ondernemers nu tot 30% van hun inkomen fiscaal voordelig reserveren voor later. Fransen: ‘Doordat het vermogen in een lijfrente zit, telt het ook niet mee voor de belastingheffing in box 3 en is de BV geen vennootschapsbelasting verschuldigd over het behaalde rendement. Dat is een extra voordeel.’ Daar staat tegenover dat je pas op pensioendatum toegang krijgt tot het opgebouwde vermogen en dat je daar dan belasting over betaalt. Op basis van de fiscale regels van vandaag is dat een lager percentage dan wanneer je werkt. Toch blijkt uit het rapport Fiscaal-gefaciliteerde opbouw van individueel pensioenvermogen in de derde pijler van de AFM (2023) dat slechts 11% van de zelfstandigen aanvullende pensioenvoorzieningen heeft getroffen, zoals een lijfrente. Fransen: ‘Daar liggen dus veel kansen voor ondernemers.’

Inhaalruimte  

Fransen merkt nog op dat vooral het combineren van opbouw in box 1, 2 én 3 een gebalanceerde strategie oplevert. ‘Box 1 biedt een fiscaal voordeel, terwijl box 2 en 3 zorgen voor liquiditeit en flexibiliteit. Maak daar optimaal gebruik van.’ Maar wat nu als je de afgelopen jaren geen gebruik hebt gemaakt van deze fiscale faciliteiten? ‘Dat hoeft geen probleem te zijn’, zegt Zegers. ‘Je mag tot tien jaar aan ongebruikte jaarruimte inhalen, met een maximum van zo’n €42.000 per jaar. We komen ondernemers tegen die al jaren goed verdienen, maar nog niets hebben opgebouwd. Voor hen is dit dus een kans om in korte tijd een inhaalslag te maken.’

De vermogenscoach geeft inzicht

Het idee dat bancaire lijfrentes inflexibel, duur of risicovol zijn, is volgens Zegers een misvatting. ‘De praktijk laat zien dat zelfs vermogende klanten liever vermogen in box 1 opbouwen. Die veranderende houding komt mede door de toegenomen fiscale druk in box 2 en 3. Maar of het nu box 1, 2 of 3 betreft, de vermogenscoach denkt mee over verschillende manieren waarop ondernemers vermogen kunnen opbouwen.’ Goed om daarbij te weten is dat de Evi Pensioenscan en het eerste inzichtgesprek kosteloos zijn. Fransen vult aan: ‘Onze vermogenscoaches maken een berekening op basis van je inkomensgegevens. Vervolgens bekijk je wat voor jou haalbaar en prettig voelt. Wil je flexibiliteit? Dan past een oplossing in box 2 of 3. Wil je fiscale voordelen? Dan is box 1 mogelijk interessanter. Onze vermogenscoaches geven geen advies, maar brengen alle mogelijke oplossingen in kaart waarbij we rekening houden met fiscale optimalisatie.’ 

Op deze manier biedt Evi het inzicht en kan iemand zelf de keuzes maken. Hierbij moet je er altijd rekening mee houden dat het opgebouwde vermogen bij pensionering wordt belast, al is dat waarschijnlijk tegen een lager tarief dan iemand nu betaalt. Fransen: ‘Juist door de persoonlijke benadering en het combineren van financiële én persoonlijke doelstellingen ontstaat er rust en overzicht voor ondernemers.’ 

Kom in actie 

Belangrijk, zo benadrukt Zegers, is dat dga’s en zzp’ers in ieder geval in actie komen en kijken naar wat er mogelijk is voor hun pensioen. ‘Of je nu begint met een paar duizend euro per jaar of direct gebruikmaakt van de volledige jaarruimte: elke stap telt. De beste dag om na te denken over je pensioen is vandaag.’